Нужна консультация специалиста?
Оставьте заявку
Get a free lesson
Just type your contacts
It's totally free
Зарплата и кадры для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Зарплата и кадры – это, прежде всего учет начислений, расчет выплат, налогов и взносов по заработной плате. Прием на работу хотя бы одного сотрудника влечет за собой обязанность по ведению кадрового учета. А вот отсутствие сотрудников не освобождает от обязанности сдавать отчетность в фонды, так называемую «нулевую». В случае отсутствия работников не сдают отчетность индивидуальные предприниматели.
В настоящее время налоговые органы уделяют особое внимание расчетам с наемными работниками. Чуть ли не половина организаций платит своим сотрудникам «серые», а то и вовсе «черные» заработки. Это позволяет серьезно сократить обязательства перед страховыми фондами и государством.
Однако такой подход может иметь весьма неприятные последствия. В настоящее время банки РФ обязаны препятствовать легализации доходов, полученных в результате противоправной деятельности, в том числе в сфере налогообложения. Банк вправе контролировать уровень налоговых отчислений клиента.
Низкий уровень налоговых отчислений может потребовать от клиента дополнительный действий по подтверждению своевременности и полноты уплаты налогов, и как следствие, ведет к усложнению отношений с кредитной организацией и возникновению репутационных рисков. Следует ориентироваться на налоговую нагрузку в своей отрасли и отслеживать позицию регулятора.
В настоящее время налоговые органы уделяют особое внимание расчетам с наемными работниками. Чуть ли не половина организаций платит своим сотрудникам «серые», а то и вовсе «черные» заработки. Это позволяет серьезно сократить обязательства перед страховыми фондами и государством.
Однако такой подход может иметь весьма неприятные последствия. В настоящее время банки РФ обязаны препятствовать легализации доходов, полученных в результате противоправной деятельности, в том числе в сфере налогообложения. Банк вправе контролировать уровень налоговых отчислений клиента.
Низкий уровень налоговых отчислений может потребовать от клиента дополнительный действий по подтверждению своевременности и полноты уплаты налогов, и как следствие, ведет к усложнению отношений с кредитной организацией и возникновению репутационных рисков. Следует ориентироваться на налоговую нагрузку в своей отрасли и отслеживать позицию регулятора.
Учет заработной платы
Расчет заработной платы – одно из самых затратных направлений бухгалтерского и кадрового учета независимо от того, кто вы индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Передача функций расчета заработной платы может включать в себя разработку штатного расписания, анализ трудовых договоров на соответствие Трудовому Кодексу РФ.
Мы осуществим расчет заработной платы, отпускных, больничных, среднего заработка и других выплат, предусмотренных законодательством, учет резерва под предстоящие отпуска (оценочные обязательства), формирование и передачу платежных ведомостей, подготовку платежных поручений по налогам. Перечень услуг по расчету зарплаты:
Расчет заработной платы. Расчетная ведомость.
Расчет налога на доходы физических лиц.
Расчет страховых взносов на обязательное страхование ПФР, ФОМС, ФСС.
Подготовка платежных документов для уплаты НДФЛ и страховых взносов.
Формирование сводной платежной ведомости.
Соблюдение установленных сроков выплаты заработной платы, налогов и
страховых взносов позволит избежать существенных штрафов.
Мы осуществим расчет заработной платы, отпускных, больничных, среднего заработка и других выплат, предусмотренных законодательством, учет резерва под предстоящие отпуска (оценочные обязательства), формирование и передачу платежных ведомостей, подготовку платежных поручений по налогам. Перечень услуг по расчету зарплаты:
Расчет заработной платы. Расчетная ведомость.
Расчет налога на доходы физических лиц.
Расчет страховых взносов на обязательное страхование ПФР, ФОМС, ФСС.
Подготовка платежных документов для уплаты НДФЛ и страховых взносов.
Формирование сводной платежной ведомости.
Соблюдение установленных сроков выплаты заработной платы, налогов и
страховых взносов позволит избежать существенных штрафов.
Кадровый учет
Кадровое делопроизводство необходимо для всех компаний, имеющих наемных работников. Это учет движения работников компании и документальное оформление отношений работника и работодателя на основе Трудового Кодекса. В соответствии с трудовым законодательством каждая организация должна иметь определенный набор первичных кадровых документов и внутренних локальных актов:
За нарушения в области кадрового учета и трудового законодательства предусмотрены существенные штрафы и другие административные наказания. Проверка трудовой инспекции для предпринимателей малого и среднего бизнеса наиболее вероятна по жалобе сотрудника, в случае конфликтной ситуации.
- штатное расписание;
- правила внутреннего трудового распорядка;
- положение об оплате труда;
- график отпусков;
- положение о коммерческой тайне;
- положение о защите персональных данных;
- локальные нормативные акты;
- трудовые договора;
- книга движения трудовых книжек;
- должностные инструкции.
За нарушения в области кадрового учета и трудового законодательства предусмотрены существенные штрафы и другие административные наказания. Проверка трудовой инспекции для предпринимателей малого и среднего бизнеса наиболее вероятна по жалобе сотрудника, в случае конфликтной ситуации.
Специальная оценка условий труда
Еще один важный момент, связанный с выполнений требований трудового законодательства. Обязанности по обеспечению безопасных условий и охраны труда возлагаются на работодателя.
Работодатель обязан обеспечить: безопасность работников при эксплуатации зданий, сооружений, оборудования, осуществлении технологических процессов, а также применяемых в производстве инструментов, сырья и материалов.
Специальная оценка условий труда заключается в том, что приглашенная работодателем независимая специализированная организация проводит анализ состояния условий труда на заранее определенных рабочих местах с целью выявления на них вредных и (или) опасных производственных факторов, оценки уровня их воздействия на работника и определения степени отклонения полученных значений от установленных нормативов, а также с целью оценки эффективности применения средств индивидуальной и коллективной защиты работников.
По результатам проведения специальной оценки условий труда устанавливаются классы (подклассы) условий труда на рабочих местах. По степени вредности и (или) опасности условия труда подразделяются на четыре класса - оптимальные, допустимые, вредные и опасные.
От того, какой класс (подкласс) условий труда установлен на рабочем месте, зависит, в частности, размер дополнительного тарифа страховых взносов, которые работодателю в определенных случаях нужно вносить в ПФР в пользу работников. Чем лучше условия труда, тем меньше размер отчислений.
Специальная оценка должна проводиться в отношении всех рабочих мест не реже чем один раз в пять лет.
В отношении рабочих мест, не связанных с вредными и опасными условиям труда, специальная оценка условий труда может проводиться поэтапно и должна быть завершена не позднее чем 31 декабря 2018 года.
С 1 января 2015 г. предусмотрена ответственность за нарушение работодателем установленного порядка проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах или за ее не проведение. Нарушение работодателем установленного порядка проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах или ее не проведение влечет предупреждение или наложение административного штрафа:
Не проведение спецоценки работодателем, ранее подвергнутым административному наказанию за данное административное правонарушение, влечет наложение административного штрафа на организацию от 100 000 до 200 000 руб. или приостановление деятельности до 90 суток.
Работодатель обязан обеспечить: безопасность работников при эксплуатации зданий, сооружений, оборудования, осуществлении технологических процессов, а также применяемых в производстве инструментов, сырья и материалов.
Специальная оценка условий труда заключается в том, что приглашенная работодателем независимая специализированная организация проводит анализ состояния условий труда на заранее определенных рабочих местах с целью выявления на них вредных и (или) опасных производственных факторов, оценки уровня их воздействия на работника и определения степени отклонения полученных значений от установленных нормативов, а также с целью оценки эффективности применения средств индивидуальной и коллективной защиты работников.
По результатам проведения специальной оценки условий труда устанавливаются классы (подклассы) условий труда на рабочих местах. По степени вредности и (или) опасности условия труда подразделяются на четыре класса - оптимальные, допустимые, вредные и опасные.
От того, какой класс (подкласс) условий труда установлен на рабочем месте, зависит, в частности, размер дополнительного тарифа страховых взносов, которые работодателю в определенных случаях нужно вносить в ПФР в пользу работников. Чем лучше условия труда, тем меньше размер отчислений.
Специальная оценка должна проводиться в отношении всех рабочих мест не реже чем один раз в пять лет.
В отношении рабочих мест, не связанных с вредными и опасными условиям труда, специальная оценка условий труда может проводиться поэтапно и должна быть завершена не позднее чем 31 декабря 2018 года.
С 1 января 2015 г. предусмотрена ответственность за нарушение работодателем установленного порядка проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах или за ее не проведение. Нарушение работодателем установленного порядка проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах или ее не проведение влечет предупреждение или наложение административного штрафа:
- на должностных лиц;
- в размере от 5 000 до 10 000 руб.;
- на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
- от 5 000 до 10 000 руб.;
- на юридические лица;
- от 60 000 до 80 000 руб.
Не проведение спецоценки работодателем, ранее подвергнутым административному наказанию за данное административное правонарушение, влечет наложение административного штрафа на организацию от 100 000 до 200 000 руб. или приостановление деятельности до 90 суток.